目??錄
第一部分：西江月文藝雜志社概況
一、本單位職責
二、機構(gòu)設置情況
第二部分：西江月文藝雜志社2023年度單位決算報表
表一：收入支出決算總表
表二：收入決算表
表三：支出決算表
表四：財政撥款收入支出決算總表
表五：一般公共預算財政撥款支出決算表
表六：一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表
表七：政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
表八：國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表
表九：財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出決算表
第三部分：西江月文藝雜志社2023年度單位決算情況說明
一、2023年度收入支出決算總體情況。
二、2023年度一般公共預算財政撥款支出決算情況。
三、2023年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明。
四、2023年度政府性基金預算支出決算情況。
五、2023年度國有資本經(jīng)營預算支出決算情況。
六、財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出決算情況說明。
七、其他重要事項情況說明。
八、預算績效管理工作開展情況。
第四部分：名詞解釋
第一部分：西江月文藝雜志社概況
一、本部門職責
出版文藝雜志，促進文藝發(fā)展。《西江月》雜志出版發(fā)行。
二、機構(gòu)設置情況
西江月文藝雜志社屬于差額事業(yè)單位，內(nèi)設一個職能科室，編輯部。
第二部分：西江月文藝雜志社2023年度單位決算報表
2023年單位決算報表(此部分另附表格，詳見《附件:西江月文藝雜志社2023年度單位決算公開表》)
第三部分：西江月文藝雜志社2023年度單位決算情況說明
一、2023年度收入支出決算總體情況
（一）本單位2023年度總收入35.29萬元，其中本年收入35.29萬元，較2022年度決算數(shù)減少3.79萬元，下降9.70%。收入具體情況如下：
1.一般公共預算財政撥款收入35.29萬元，為市本級財政當年撥付的資金。較2022年度決算數(shù)減少3.79萬元，下降9.70%，主要原因：本單位厲行節(jié)約，壓減項目支出。
2.政府性基金預算財政撥款收入0.00萬元，為市本級財政當年撥付的資金。較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長0%，主要原因：本年度沒有安排本項支出。
3.國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入0.00萬元。為市本級財政當年撥付的資金。較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長0%，主要原因：本年度沒有安排本項支出。
4.事業(yè)收入0.00萬元，為事業(yè)單位開展業(yè)務活動取得的收入。較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長0%，主要原因是：本年度沒有安排本項支出。
5.經(jīng)營收入0.00萬,為事業(yè)單位在業(yè)務活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長0%，主要原因是：本年度沒有安排本項支出。
6.其他收入0.00萬元,為預算單位在“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”之外取得的收入。較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長0%，主要原因是：本年度沒有安排本項支出。
7.使用非財政撥款結(jié)余（含專用結(jié)余）0.00萬元,主要是所屬事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”及“其他收入”不能保證其支出的情況下，使用以前年度積累的非財政撥款結(jié)余、專用結(jié)余彌補本年度收支缺口的資金。較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長0%，主要原因是：本單位沒有非財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。
8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.00萬元，為以前年度支出預算因客觀條件變化未執(zhí)行完畢、結(jié)轉(zhuǎn)到本年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長0%，主要原因是：項目已在本年執(zhí)行完畢，不需要結(jié)轉(zhuǎn)至下年繼續(xù)執(zhí)行。
（二）本單位2023年度總支出35.29萬元，其中本年支出35.29萬元，較2022年度決算數(shù)減少3.79萬元，下降9.70%。支出具體情況如下：
1.文化旅游體育與傳媒支出（207類）35.29萬元：主要用于：基本工資、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、對個人和家庭補助等。較2022年度決算數(shù)減少3.79萬元，下降9.7%，主要原因是：本單位厲行節(jié)約，壓減項目支出。
2.結(jié)余分配0.00萬元，為事業(yè)單位按規(guī)定提取的專用結(jié)余、繳納所得稅和轉(zhuǎn)入非財政撥款結(jié)余等。較2022年決算增加0.00萬元，增長0%，主要原因是：本單位沒有本項資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。
3.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.00萬元，為本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。較2022年度決算數(shù)，增加0.00萬元，增長0%，主要原因是本單位沒有本項資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。
二、2023年度一般公共預算財政撥款支出決算情況
西江月文藝雜志社2023年度一般公共預算財政撥款支出35.29萬元，較2022年度決算數(shù)減少3.79萬元，下降9.70%。其中：基本支出29.92萬元，項目支出5.37萬元。
西江月文藝雜志社2023年度一般公共預算財政撥款支出年初預算為31.14萬元，支出決算為35.29萬元，完成年初預算的113.33%。
文化旅游體育與傳媒支出(類)新聞出版電影(款)出版發(fā)行(項)年初預算為31.14萬元，支出決算為35.29萬元，完成年初預算的113.33%。預決算存有差異原因是：財政年中追加人員經(jīng)費撥款。主要用于人員工資、社保、福利支出等。
三、2023年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
西江月文藝雜志社2023年度一般公共預算財政撥款基本支出29.92萬元，其中：人員經(jīng)費支出29.67萬元，主要包括：基本工資19.43萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費2.47萬元，職業(yè)年金繳費0.35萬元，職工基本醫(yī)療保險繳費1.32萬元，其他社會保障繳費0.11萬元，住房公積金1.85萬元，生活補助4.15萬元，公用經(jīng)費支出0.25萬元，主要包括：辦公費0.07萬元，差旅費0.18萬元，支出具體情況如下：
(1)工資福利支出25.52萬元，完成年初預算的99.03%。預決算存有差異原因是：根據(jù)單位經(jīng)費實際支出情況，年中對部門預算支出經(jīng)濟分類科目進行了調(diào)整。
(2)商品和服務支出0.25萬元，因年初預算數(shù)為0萬元，故無法計算支出占年初預算數(shù)的占比。預決算存有差異原因是：根據(jù)單位經(jīng)費實際支出情況，年中對部門預算支出經(jīng)濟分類科目進行了調(diào)整。
(3)對個人和家庭的補助4.15萬元，因年初預算數(shù)為0萬元，故無法計算支出占年初預算數(shù)的占比。預決算存有差異原因是：根據(jù)單位經(jīng)費實際支出情況，年中對部門預算支出經(jīng)濟分類科目進行了調(diào)整。
四、2023年度政府性基金預算支出決算情況
西江月文藝雜志社2023年度政府性基金支出0.00萬元，較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長0%。其中：基本支出0.00萬元，項目支出0.00萬元。
西江月文藝雜志社2023年度政府性基金支出年初預算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元，完成年初預算的0%。
五、2023年度國有資本經(jīng)營預算支出決算情況
西江月文藝雜志社2023年度國有資本經(jīng)營預算支出0.00萬元，其中：基本支出0.00萬元，項目支出0.00萬元。
西江月文藝雜志社2023年度國有資本經(jīng)營預算支出年初預算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元，完成年初預算的0%。
六、財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
2023年度財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出0.00萬元，完成年初預算的0.00%，比上年決算數(shù)增加0.00萬元，增長0%，主要原因是：本單位無安排“三公”經(jīng)費。其中：因公出國（境）費支出決算0.00萬元，公務用車購置及運行費支出決算0.00萬元，公務接待費支出決算0.00萬元。
具體情況如下：
（一）因公出國（境）費支出0.00萬元，完成年初預算的0.00%，比上年決算數(shù)增加0.00萬元，增長0%。原因是：本單位無安排“三公”經(jīng)費。全年使用財政撥款安排0（局、辦、鎮(zhèn)）機關、0個所屬單位出國團組0個，參加其他單位組織的出國團組0個，全年因公出國（境）團組共計0.00個，累計0.00人次。
（二）公務用車購置及運行費支出0.00萬元，其中：
公務用車購置支出0.00萬元，完成年初預算的0.00%，比上年增加0.00萬元，原因是本單位無安排“三公”經(jīng)費。購置了0輛公務用車。
公務用車運行費支出0.00萬元，完成年初預算的0.00%，比上年決算數(shù)增加0.00萬元。原因是本單位無安排“三公”經(jīng)費。2023年西江月文藝雜志社及所屬單位開支財政撥款的公務用車保有量為0.00輛，全年運行費支出0.00萬元，平均每輛車0萬元。
（三）公務接待費支出0.00萬元，完成年初預算的0.00%，比上年增加0.00萬元，增長0%，主要原因是本單位無安排“三公”經(jīng)費。國內(nèi)公務接待批次0.00次，人次0.00次，國（境）外公務接待批次0.00次，人次0.00次。
七、其他重要事項情況說明
（一）機關運行經(jīng)費支出情況說明
本單位無機關運行經(jīng)費支出，與去年相比無增減變化，與預算相比無增減變化。
（二）政府采購支出情況說明
本單位2023年度政府采購支出總額1.00萬元，其中：政府采購貨物支出1.00萬元、政府采購工程支出0.00萬元、政府采購服務支出0.00萬元。授予中小企業(yè)合同金額1.00萬元，占政府采購支出總額的100.00%，其中：授予小微企業(yè)合同金額1.00萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的100.00%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的100%；工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%；服務采購授予中小企業(yè)合同金額占服務支出金額的0%。
（三）國有資產(chǎn)占用情況說明
截至2023年12月31日，本單位共有車輛0.00輛，其中：副部（?。┘壖耙陨项I導用車0.00輛、主要負責人用車0.00輛，機要通信用車0.00輛、應急保障用車0.00輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0.00輛、特種專業(yè)技術用車0.00輛、其他用車0.00輛；單位單價100萬元（含）以上設備（不含車輛）0.00臺（套）。
八、預算績效管理工作開展情況
1.項目支出績效自評結(jié)果
（1）項目績效自評總體情況
我單位2023年度項目1個，項目支出總額5.37萬。其中，本級項目1個，本級項目支出5.37萬元；對下轉(zhuǎn)移支付項目0個，對下轉(zhuǎn)移支付0萬元。項目中，敏感涉密項目0個，涉及資金0萬元。
所有項目均已開展了績效自評，其中非敏感涉密項目績效自評結(jié)果為：1個項目績效自評結(jié)果為一等，涉及資金5.37萬元，占項目總數(shù)比例100%，占項目支出總額比例100%；0個項目績效自評結(jié)果為二等，涉及資金0萬元，占項目總數(shù)比例0%，占項目支出總額比例0%；0個項目績效自評結(jié)果為三等，涉及資金0萬元，占項目總數(shù)比例0%，占項目支出總額比例0%。自評發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是單位項目預算執(zhí)行率不夠高；二是經(jīng)費使用過程中的監(jiān)管力度還需加強，以防潛在風險。下一步改進措施：一是設定目標，實施精細化預算管理，提高預算執(zhí)行率；二是提升財務管理人員和相關業(yè)務人員的業(yè)務能力，對經(jīng)費使用過程中進行有效監(jiān)管。
（2）部分重點項目績效自評情況
根據(jù)年初設定的績效目標，差額事業(yè)單位支出-印刷經(jīng)費支出項目自評得分為97.99分，一等，項目全年預算數(shù)為5.37萬元，執(zhí)行數(shù)為5.37萬元，完成預算的100%。項目績效完成情況：一是實施精細化預算管理，將預算細化到項目和活動，增強預算的約束力和可操作性；二是加強了內(nèi)部控制，建立健全經(jīng)費審批、報銷、審計等制度，確保經(jīng)費使用的合規(guī)性。自評發(fā)現(xiàn)的問題及原因：一是單位項目預算執(zhí)行率不夠；二是經(jīng)費使用過程中的監(jiān)管力度還需加強，以防潛在風險。下一步改進的措施是：一是加強項目前期論證和規(guī)劃，提高預算編制的科學性和準確性；二是加大監(jiān)管力度，利用信息化手段監(jiān)管效能，確保經(jīng)費使用的合規(guī)性，三是加強培訓與交流，提升財務管理人員和業(yè)務人員的績效管理意識和能力。
第四部分?名詞解釋
一、財政撥款收入：指市財政部門當年撥付的資金。
二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入。
三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”等以外的收入。
五、使用非財政撥款結(jié)余（含專用結(jié)余）：指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用非財政撥款結(jié)余、專用結(jié)余彌補本年度收支缺口的資金。
六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金，或項目已完成等產(chǎn)生的結(jié)余資金。
七、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設單位按規(guī)定應交回的基本建設竣工項目結(jié)余資金。
八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
九、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。
十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
十一、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
十二、“三公”經(jīng)費：納入市本級財政預決算管理的“三公”經(jīng)費，是指本級各部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
十三、機關運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
